Семинар НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ В 2023 ГОДУ: ВЫБИРАЕМ ТО, ЧТО БЕЗОПАСНО Джаарбеков Станислав Маратович

Семинар НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ В 2023 ГОДУ: ВЫБИРАЕМ ТО, ЧТО БЕЗОПАСНО Джаарбеков Станислав Маратович

т/ф(495) 517-15-97 www.bi-aspekt.ru

19 декабря 2022 г. (10.00-15.30)

Вебинар и Семинар НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ В 2023 ГОДУ: ВЫБИРАЕМ ТО, ЧТО БЕЗОПАСНО

Джаарбеков Станислав Маратович

Председатель экспертного совета Института развития современных образовательных технологий (ИРСОТ), юрист, аттестованный аудитор. Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций. В качестве помощника депутата Госдумы РФ участвовал в экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Признанный эксперт в области налогообложения. Преподавательский опыт более 15 лет. Член Московской аудиторской палаты. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения, в том числе книги «Методы и схемы оптимизации налогообложения», включенной в электронную Ленинскую библиотеку

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

1. Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков
2. То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию
• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией
• Статья 54.1 «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ, необоснованная налоговая выгода
• Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях
• Практика по налоговой ответственности за контрагентов (фирмы-однодневки)
• Налоговые «ловушки» (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
• Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок её расчёта. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками
• Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Оценка налоговых рисков
• Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как работать с условиями трансфертного ценообразования?
• Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
• Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
• Схемы, которые не рекомендуется применять
3. Использование льготных налогоплательщиков
• Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения
• Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%)
• Сколково (инновационный бизнес)
• Организации в области информационных технологий (IT-бизнес)
4. Схема «дробления бизнеса»
• Упрощённая система налогообложения
• Патентная система налогообложения
• Налог на профессиональный доход
• Преимущества налогообложения индивидуальных предпринимателей, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП
• Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий
• Как избежать квалификации взаимоотношений как схемы «дробления бизнеса»
• Схема «дробления бизнеса» – как её трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признаётся необоснованной?
• Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель
• Обзор судебной практики по схемам «дробления бизнеса». Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел
• Особенности в сфере общественного питания, с учётом льгот по НДС и страховым взносам, введённых Федеральным законом от 02.07.2021 № 305-ФЗ
5. Карта налоговой оптимизации
• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
• Как передать активы внутри группы без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК РФ)
• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы)
• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
• Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть под штраф
• Налог на прибыль организаций (учётная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК РФ и т.д.)
• Убытки и их перенос (ст. 283 НК РФ). Перенос убытков при реорганизации
• Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
• НДС: льготы и освобождения (п. 2 ст. 146 НК РФ и ст. 149 НК РФ), место реализации (ст. 147 НК РФ и 148 НК РФ), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2, Big Data и система управления рисками «СУР АСК НДС-2», АИС «Налог-3»
• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки
• Раздельный учёт НДС: как снизить риски на примере выданных займов
6. Ответы на вопросы, практические рекомендации

УЧАСТИЕ В ОНЛАЙН-ТРАНСЛЯЦИИ - ЭТО:

· Самая актуальная информация.

· Живое общение с лектором.

· Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.

· Раздаточный материал лектора после мероприятия.

· Просмотр из любой точки страны.

· Возможность присылать вопросы лектору заранее.

· Просмотр записи лекции

Стоимость 8500 руб. (Очное участие включает в себя все скидки)

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Заявки на участие и дополнительная информация по тел. (495) 517-15-97 , 510-42-90

Заявка на участие