Онлайн БУХГАЛТЕР-2024: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении

Онлайн БУХГАЛТЕР-2024: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении

т/ф(495) 517-15-97 www.bi-aspekt.ru

21-24 ноября 2023 г. (10.00-17.00)

Онлайн БУХГАЛТЕР-2024: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении

Татьяна Крутякова Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы , аттестованный преподаватель ИПБ России. Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.

Лихникевич Ирина Петровна

к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова

Воробьева Елена Вячеславовна

к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц

Смирнова Татьяна Степановна

к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет

21.11.2023 БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ 2023 – 2024 ГГ.: ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ ФСБУ, ПОДГОТОВКА К 2024 ГОДУ. ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» ФСБУ 25/2018, ФСБУ «Инвентаризация», ПБУ 18/02, ПБУ 1/2008, ПБУ 22/2010, ПБУ 16/02

Лихникевич Ирина Петровна к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

1. Перспективы развития российского бухгалтерского учета. Динамика развития бухгалтерского учета. Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2022 - 2026 гг. Краткий обзор основных изменений в ожидаемых ФСБУ: «Бухгалтерская отчетность»; «Доходы»; «Долговые затраты»; «Финансовые инструменты»; «Участие в зависимых организациях и совместная деятельность».
2. Новые подходы к учету в свете применения новых ФСБУ. Задачи, решаемые бухгалтерским учетом. Система нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ. Какие вопросы регулируются Федеральными стандартами бухгалтерского учета, а какие организация решает самостоятельно. Как работать с Планом счетов бухгалтерского учета. Формирования учетной политики в отношении несущественной информации.

3. Ошибки в применении ведённых в действие ФСБУ.

ФСБУ 26/2020 «КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ». ФСБУ 6/2020 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА». Включение в состав капитальных вложений затрат на восстановление основных средств. Типичные ошибки при делении затрат на восстановление ОС на капитальные и текущие расходы. Установление лимита стоимости ОС. Возможность учета ОС стоимостью не более установленного лимита учитывать в составе запасов. Сложные вопросы определения единицы учета ОС. Инвентарный объект как единица учета для обеспечения сохранности ОС, с одной стороны, и для целей начисления амортизации – с другой. Новые подходы к определению СПИ. Новые правила начисления амортизации. Обязательность проверки ОС на обесценение в 2022 году. Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности.

ФСБУ25/2018 «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ АРЕНДЫ». Проверяем правильность классификации аренды. Арендные платежи, их состав. Срок аренды. Единая модель учета у арендатора. Отражение в учете последствий изменения прогнозных оценок и условий договора аренды. Классификация аренды у арендодателя: операционная и неоперационная (финансовая) аренда. Учет финансовой аренды у арендодателя (не является производителем или дилером). Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности.

ФСБУ 5/2019 «ЗАПАСЫ». Новые объекты учета, квалифицируемые как запасы по ФСБУ 5 / 2019. Как отразить в учете затраты на приобретение страховки, лицензии и т. п. сроком не более года. Сложные вопросы оценки запасов при признании: приобретение на условиях коммерческого кредита; с учетом скидок, при наличии оценочных обязательств. Новое в оценке НЗП и готовой продукции. Могут ли НЗП, и готовая продукция оцениваться по фактическим затратам при серийном производстве? Необходимость проверки запасов на обесценение. Документальное оформление. Отражение в учете и отчетности.

4. ГОТОВИМСЯ К ПРИМЕНЕНИЮ ФСБУ28/2022 «ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» И ФСБУ 14/2022 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ»

ФСБУ 28/2022 «ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ». Сфера применения. Объекты инвентаризации. Общие положения: случаи проведения инвентаризации, периодичность, объем и сроки. Правила организации процесса; порядок отражения результатов инвентаризации в бухгалтерском учете; правила оформления инвентаризационных документов. Проверка наличия объектов, не являющихся активами и обязательствами. Случаи проведения обязательной инвентаризации. Специфика инвентаризации отдельных видов активов и обязательств. Способы определения фактического наличия объектов: инвентаризации объектов с материально-вещественной формой; без материально-вещественной формы; инвентаризация расчетов, резервов и оценочных обязательств. Особенности инвентаризации отложенных налоговых активов и обязательств. Результаты инвентаризации: излишки, недостачи и другие расхождения. Отражение результатов инвентаризации в учете и бухгалтерской отчетности.

ФСБУ 14/2022 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ». Классификация НМА. Единица учета. Признание НМА, исключительные права на которые принадлежит нескольким организациям совместно. Признание малоценных НМА. Гудвилл. Оценка НМА: первоначальная; последующая. Первоначальная оценка НМА. Последующая оценка НМА. Способ оценки по переоцененной стоимости. Дооценка НМА. Уценка НМА. Запрет на переоценку деловой репутации, товарных знаков, фирменных наименований и пр.

Вариантность списания дооценки. Изменение первоначальной стоимости НМА. Срок полезного использования НМА. НМА с неопределенным СПИ. Ликвидационная стоимость НМА. Способы амортизации НМА. Начало, приостановка и прекращение амортизации НМА. Пересмотр и изменение элементов амортизации. Обесценение НМА и капвложений в них. Отражение НМА в отчетности. Переходные положения ФСБУ 14/2022. Нематериальные активы». Упрощенный способ перехода на новые правила. Переходные положения ФСБУ 26 «Капитальные вложения» для НМА.

22.11.2023 ПРОВЕРКИ В 2024 ГОДУ: ОПЕРАТИВНЫЙ ИНСТРУКТАЖ ДЛЯ ГЛАВНОГО БУХГАЛТЕРА

Смирнова Татьяна Степановна к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет

Новые требования НК РФ по налоговому администрированию в 2023 году: единый налоговый счёт и единый налоговый платёж, новый порядок зачёта и возврата налога

• Резервирование сумм по налогам и взносам – как работает программа?
• Как вернуть переплату по налогам с 2023 года?
• Новые уведомления по налогам и взносам в 2023 году
• Внесение исправлений в уведомление и платёжку-уведомление
• Как уменьшить платёж – «отрицательное» уведомление? Налоговое администрирование в 2024 году
1. Плановые и внеплановые проверки
• Какие внеплановые проверки будут проводиться в 2024 году?
• Новый порядок проведения проверок по применению ККТ
• Новые законы об уголовной ответственности должностных лиц компании за экономические преступления
• Новый порядок возбуждения дел по налоговым преступлениям
• Новые правила передачи результатов налоговой проверки в следственные органы
2. Налоговый контроль: стратегическая карта ФНС России на 2023–2024 годы
• Основные критерии налоговых рисков
• Требования налоговиков: как правильно отвечать и когда можно проигнорировать?
• Разъяснения ФНС России о превышении полномочий налоговыми органами при истребовании документов и применении подп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ
• Предпроверочный анализ деятельности компании: что это за мероприятие и как лучше действовать налогоплательщику?
• Истребование документов в рамках камеральной, выездной проверки и вне рамок проверок
• Как отвечать на претензии налоговой о контрагентах?
• Ужесточение требований налоговых органов к представлению компаниями документов и информации по ст. 93.1 НК РФ
• Ответственность за непредставление документов и информации: в чём опасность и как снизить риски?
• Процедуры проверки (допрос, экспертиза, осмотр территории и помещений, истребование документов, выемка): что важно знать и что отвечать директору на допросе
3. Практика применения статьи 54.1 НК РФ
• Разъяснения ФНС России о доначислениях по отношениям с «техническими» контрагентами и о расчётах действительных налоговых обязательств по итогам проверок
• Выявление выгодоприобретателей
• Как защитить компанию от обвинений в налоговых схемах и минимизировать личные риски?
• Налоговая безопасность при работе с контрагентами
• Поможет ли налоговая оговорка взыскать недоимку, пени и штрафы по акту выездной налоговой проверки?
• Когда лучше раскрыть реального контрагента и сдать уточнённые декларации?
• Проявление должной осмотрительности и получение обоснованной налоговой выгоды
• Знаковые решения ВС РФ по налогам и проверкам 2022–2023 гг.
4. Автоматическая система контроля за уплатой НДС: как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС?
• Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по НДС?
• Как защититься от обвинений в неуплате налога?
• Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики. Борьба с неформальной занятостью
• Новая программа АСК ДФЛ по контролю за доходами физических лиц и новые критерии риска по зарплате
• Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты?
• Работа с самозанятыми – налоговые риски: когда в самозанятом видят штатного сотрудника?
5. Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами-«однодневками»
6. Субсидиарная ответственность должностных лиц компании. Как доказывают недобросовестность контролирующих лиц? Когда по долгам компании будет отвечать директор, а когда – главный бухгалтер. Взгляд судебных органов на привлечение к ответственности главбуха
7. Ответы на вопросы, практические рекомендации

23.11.2023 Налог на прибыль, НДС, ЕНС и ЕНП, с учетом последних изменений законодательства и актуальных разъяснений налоговых органов

Татьяна Крутякова Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы , аттестованный преподаватель ИПБ России.

Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.

Годовой отчет 2023: бухгалтерский и налоговый. Изменения на 2024 год.

1. Бухгалтерская отчетность

• Инвентаризация активов, требований и обязательств:

- отражение результатов инвентаризации в бухучете, налоговые последствия выявления излишков и недостач;

- сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета

• Новые правила учета НМА – обязательны с 2024 года (ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»)
• Новые правила инвентаризации – обязательны с 2025 года (ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»)
• Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010

2. Налог на прибыль

• Важные изменения 2023 года при расчете налоговой базы по итогам года:
  - доходы, не облагаемые налогом;

- начисление амортизации по ОС и НМА;

- расходы на страхование;

- компенсации работникам;

- учет курсовых разниц (различия между налоговым и бухгалтерским учетом) и др.

• Учет доходов (расходов) прошлых лет
• Изменения на 2024 год

3. НДС

• Важные изменения 2023 года
  - исполнение обязанностей налогового агента;

- льготы и необлагаемые операции

• Изменения на 2024 год
  

4. Налог на имущество

• Изменения 2023 года
• Порядок и сроки представления отчетности за 2023 год. Декларации и уведомления
• Изменения на 2024 год

5. ЕНС и ЕНП: последние изменения и разъяснения.

24.11.2023

Заработная плата, гарантии, НДФЛ и страховые взносы в 2023 – 2024 годах: обзор изменений, анализ законодательства, практические рекомендации

Воробьева Елена Вячеславовна

к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

1. Блиц-обзор последних изменений законодательства, разъяснений Минтруда России и Роструда, актуальных на день проведения семинара

2. Система оплаты труда в свете Постановлений Конституционного Суда РФ

• Принципиальные отличия применяемых российскими работодателями систем оплаты труда от советской системы, на которую ориентированы нормы ТК РФ
• Постоянная и переменная части заработной платы

• Минимальный размер оплаты труда: состав, «доплата до МРОТ» с учетом разъяснений, данных Конституционным Судом РФ (Определения от 01.10.2009 № 1160-О-О, от 17.12.2009 № 1557-О-О; Постановления от 07.12.2017 N 38-П, от 11.04.2019 N 17-П, от 16.12.2019 N 40-П, от 27.06.2023 N 35-П)
• Минимальные размеры доплат за условия труда, отклоняющиеся от нормальных в свете разъяснений, данных Конституционным Судом РФ (Постановления от 28.06.2018 № 26-П, от 27.06,2023 № 35-П)

• Премирование. Требования к системе премирования: теория и практика. Анализ Постановления Конституционного Суда РФ от 15.06.2023 № 32-П: минимальный размер премии, возможность «депремирования» и др.

3. Компенсация за задержку заработной платы: расчет, налогообложение. Дополнения в статью 236 ТК РФ о заработной плате, не начисленной в нарушение ТК РФ (Постановление Конституционного Суда РФ от 11.04.2023 № 16-П)

4. Время отдыха или целевая гарантия – важно различать (разные требования к оформлению, срокам оплаты, совмещению с другими периодами)

• Учебный отпуск : как оформить, в каком размере и когда оплатить
• Дополнительные выходные дни донорам: разбор типичных ошибок, поиск правильных решений в нестандартных ситуациях
• Дополнительные выходные дни для ухода за ребенком-инвалидом: новые правила с 01.09.2023 (новая редакция статьи 262 ТК РФ; Постановление Правительства РФ от 06.05.2023 № 714)
• Ежегодные отпуска: подготовка графика отпусков на 2024 год

5. НДФЛ и страховые взносы в 2023 – 2024 годах:

• Изменения, вступившие в силу с 01.01.2023 («задним числом»)
• Изменения, вступающие в силу с 2024 года
• Отчетность: правила заполнения и сдачи в 2023 году; изменения (дополнения) форм 6-НДФЛ и РСВ

Стоимость участия 36000 руб. Стоимость участия в одном дне 9000 руб.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Заявки на участие и дополнительная информация по тел. (495) 517-15-97 , 510-42

Заявка на участие